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INMUEBLES HABITACIONALES

Estimado Contribuyente:

La base del Impuesto Predial es el valor catastral del inmueble, el cual puede determinar mediante la aplicación de valores unitarios del suelo y construcciones, sobre la superficie de su inmueble.

Para facilitar el pago del Impuesto Predial, la Tesorería del Distrito Federal podrá enviarle una Propuesta de Declaración de Valor Catastral y Pago del Impuesto Predial. Si la propuesta que recibió por correo no está vencida y los datos coinciden con los de su inmueble, pague el impuesto a su cargo en cualquiera de las sucursales de los Bancos o Tiendas de Autoservicio o Departamentales autorizadas o Kioscos. También puede efectuarlo vía Internet, consulte el portal de su banco.

Si la información contenida en la propuesta no corresponde con la de su inmueble, podrá formular su declaración con los datos correctos en la Administración Tributaria de la circunscripción de su inmueble, previa presentación del aviso de modificación de datos catastrales acompañado del avalúo correspondiente en la Subtesorería de Catastro y Padrón Territorial.

Si Usted realiza el pago anual de su impuesto predial 2014, tiene derecho a una reducción sobre el monto total del:

7% si paga del 1° al 31 de enero

6% si paga del 1° al 28 de febrero

VALOR DEL SUELO:

1.- Según la ubicación de los inmuebles, existen tres tipos de valor de suelo:

Área de valor, grupo de manzanas con características similares en infraestructura, equipamiento urbano, tipo de inmuebles y dinámica inmobiliaria.

Enclave de valor, porción de manzanas o conjunto de lotes de edificaciones de uso habitacional, que cualitativamente se diferencian plenamente del resto de los lotes o manzanas del área en que se ubica.

Corredor de valor, son los colindantes con una vialidad pública que por su mayor actividad económica repercute en un mayor valor comercial del suelo, independientemente de su acceso o entrada principal.

2.- De acuerdo a la Delegación, determine si el inmueble se encuentra en algún área de valor o enclave de valor o corredor de valor, y ubique el valor unitario del suelo que le corresponde.

Ejemplo:
VALORES DE SUELO PARA LAS COLONIAS CATASTRALES EN EL D.F. TIPO CORREDOR, DELEGACIÓN COYOACÁN
Clave de CorredorNombre de la vía y tramo que comprendeValor Unitario $/M2
C-04-AEje 1 Ote. Calz. Canal de Miramontes De: Pirámide de la Luna A: Calzada del Hueso4,505.97

3.- Si no se encuentra en un enclave o corredor, puede localizar el valor del suelo con la región y manzana del inmueble con el número de su cuenta predial, conforme a las tablas que correspondan a la Delegación en que se encuentre ubicado su inmueble.

Ejemplo:

Suponiendo que corresponde a un inmueble con las siguientes características:

Tipo: Habitacional
Pisos: 2 niveles
Clase: 4
Superficie del terreno: 500 m2
Superficie de construcción: 400 m2
Antigüedad: 10 años

Proceda a localizar el valor del suelo por m2 de su inmueble, de la siguiente manera:

a) En el renglón donde se encuentra la región y manzana de su inmueble, podrá usted localizar en la cuarta columna, el valor unitario por metro cuadrado que le corresponde.

Ejemplo:
VALORES UNITARIOS DE SUELO PARA LAS COLONIAS CATASTRALES EN EL D.F.
TIPO ÁREA DELEGACIÓN COYOACÁN
RegiónManzanaColonia CatastralValor $/m2RegiónManzanaColonia CatastralValor $/m2
159539 a 540A0404221,161.20159542 a 544A0404221,161.20
159545 a 546A0400231,117.06159550 a 559A0401942,213.85
159560 a 560A0403934,045.11159577 a 577A0402834,452.10

b) Multiplique el número de metros cuadrados del terreno del inmueble por el valor unitario que le corresponde, obtendrá así el valor del suelo.

Ejemplo:

Valor Unitario por m2 del suelo $ 4,045.11
Superficie de terreno por m2 X 500
Valor del Suelo $ 2´022,555.00

VALOR DE LA CONSTRUCCION:

c) Calcule el valor de la construcción. Primero clasifique su inmueble por el tipo y clase que tenga de acuerdo a la Tabla de Valores Unitarios de las Construcciones.

Tipo: Corresponde al uso del inmueble y al número de niveles o pisos que tenga la casa o el edificio donde se encuentre el departamento.

Clase: Son las características propias de sus espacios, servicios, estructuras y acabados.

Se clasifican en:

HABITACIONAL

En el caso de que el uso genérico del inmueble sea habitacional, se identifican las características de la construcción en la “Matriz de Características” para determinar clases de construcción de Uso: Habitacional y se utilizan los puntos aplicables en la “Matriz de Puntos” para determinar clases de construcción de Uso: Habitacional, conforme al procedimiento señalado en el Artículo Décimo Octavo Transitorio del Código Fiscal del Distrito Federal.

Para la vivienda multifamiliar, la superficie de construcción que se debe considerar como referencia para determinar la clase, es la que resulte de dividir la superficie total, incluyendo las áreas de uso común, entre el número de unidades familiares. No se consideran en este caso los inmuebles sujetos a régimen condominal.

TABLA DE VALORES UNITARIOS DE LAS CONSTRUCCIONES $/M2
TIPO (HABITACIONAL)
USO/CLAVENÚMERO DE NIVELESCLASEVALOR $/M2
H HABITACIONAL02 1 A 211,226.21
21,868.57
33,025.99
44,076.60
56,748.49
69,581.71
710,982.39
05 3 A 51N.A.
21,990.01
33,350.83
45,008.69
56,767.51
611,007.34
713,442.13
10 6 A 101N.A.
22,238.76
33,220.50
46,120.76
57,483.04
611,660.41
713,442.13
15 11 A 151N.A.
2N.A.
33,555.69
46,489.50
58,772.17
613,164.41
714,753.88
20 16 A 201N.A.
2N.A.
34,031.24
47,361.60
59,945.69
615,109.38
717,420.44
99 21 o MÁS1N.A.
2N.A.
34,100.02
47,484.51
510,112.49
617,812.45
720,176.44
NA: NO APLICA
Nota: Puede consultar las tablas de valores unitarios de construcción en el Código Fiscal del Distrito Federal.

d) Una vez identificado el valor unitario que le corresponde, multiplíquelo por el número de metros cuadrados de construcción y obtenga así el valor de la construcción.

Valor Unitario por m2 de construcción $ 4,076.60
Número de m2 construidos del inmueble X 400

Valor de la construcción $ 1´630,640.00

e)Puede restar al valor catastral de la construcción un 1% por cada año transcurrido, desde que se terminó la construcción o desde la última remodelación integral que modifique la estructura del inmueble para conservarlo en buen estado. Esta reducción no podrá ser mayor a un 40%.

Valor de la construcción $1´630,640.00
Ultima remodelación o antigüedad, 10 años
Descuento (10%) $ - 163,064.00
Valor de la construcción $ 1´467,576.00

f)Ahora sume los valores obtenidos:

Valor del Suelo $ 2´022,555.00
Valor de la Construcción $ + 1´630,640.00
Valor Catastral del Inmueble $ 3’653,195.00

g)Para calcular el impuesto bimestral, ubique su inmueble de acuerdo al valor catastral contenido en la tarifa (columnas 2 y 3). Al ejemplo le corresponde el Rango “M”

TARIFA DEL IMPUESTO PREDIAL
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
RangoLímite Inferior de Valor Catastral de un InmuebleLímite Superior de Valor Catastral de un InmuebleCuota FijaPorcentaje para Aplicarse sobre el Excedente del Límite InferiorPorcentaje de subsidio a Vivienda
A$0.11$162,740.82$156.900.01566 0.00
B162,740.83325,481.16182.390.02986 0.00
C325,481.17650,963.56230.990.09332 0.00
D650,963.57976,444.70534.740.11452 0.00
E976,444.711,301,927.10907.490.1174550.00
F1,301,927.111,627,408.261,289.770.1365135.00
G1,627,408.271,952,889.391,734.080.1410725.00
H1,952,889.402,278,371.812,193.240.15413 0.00
I2,278,371.822,603,852.962,694.910.16120 0.00
J2,603,852.972,929,335.383,219.600.16589 0.00
K2,929,335.393,254,816.513,759.550.17100 0.00
L3,254,816.523,580,297.674,316.110.175640.00
M3,580,297.683,906,090.044,887.780.18555 0.00
N3,906,090.0511,718,268.855,492.300.20036 0.00
O11,718,268.8624,663,843.2921,144.710.20046 0.00
P24,663,843.30En adelante47,095.070.20812 0.00

Los contribuyentes con inmuebles cuyo valor catastral se ubique en los rangos A, B, C y D, pagarán la cuota fija de:

RANGOCUOTA
A$39.00
B$46.00
C$56.00
D$66.00
h) Valor Catastral del Inmueble $ 3’653,195.00
menos “Límite Inferior del Valor Catastral del Inmueble” $ - 3,580,297.68
del rango que le corresponda. $ 72, 897.32
 
i) El resultado se multiplica por el “Porcentaje para $ 72, 897.32
Aplicarse sobre el Excedente del Límite Inferior”, señalado X 0.18555
en el mismo renglón, en la columna 5. $ 135.26
 
j) Al resultado se suma la “Cuota Fija” señalada en el mismo $ 135.26
renglón en la columna 4 y obtendrá el impuesto bimestral. $ + 4,887.78
Impuesto Bimestral $ 5,023.04
  Impuesto Bimestral Redondeado $5,023.00
 
k) Si desea hacer su pago anual, multiplique $ 5,023.00
impuesto bimestral por X 6
Impuesto anual $ 30,138.24
 
Si paga del 1° al 31 de enero, el descuento será del 7%. $30,138.24
sobre el resultado anterior. $ - 2,109.67
Total a pagar $ 28,028.56
 Total a pagar redondeado $ 28,029.00
 
Si paga del 1 al 28 de febrero, el descuento será del 6%. $30,138.24
sobre el resultado anterior. $ - 1,808.29
Total a pagar $ 28,329.94
 Total a pagar redondeado $ 28,330.00

Nota: No será procedente la acumulación de beneficios fiscales establecidos en el Código Fiscal del Distrito Federal, para ser aplicados a un mismo concepto y ejercicio fiscal, excepto cuando se trate de la reducción por pago anticipado, prevista en el segundo párrafo del artículo 131 del mismo ordenamiento.

Si desea orientación o mayor información, acuda a las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal, en donde con gusto le atenderemos.

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